Theo hồ sơ, năm 2024, Thí được Cục Thuế tỉnh giao làm Trưởng đoàn kiểm tra việc chấp hành các quy định của pháp luật về thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân và hóa đơn của Công ty X.T (phường Tây Sơn, TP. Pleiku) do ông B.X.K. làm Giám đốc. Trong đoàn kiểm tra còn có 2 thành viên là bà Đ.T.U.D. và K.T.L.
Từ ngày 23 đến 27-5-2024, đoàn đã tiến hành kiểm tra tại Công ty X.T. Qua đó phát hiện và lập biên bản về việc Công ty X.T đã có hành vi khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp trong niên độ kế toán năm 2023; xác định chưa đúng giá trị còn lại của tài sản cố định khi thanh lý; chi phí lãi vay vượt mức khống chế theo quy định đối với doanh nghiệp có phát sinh giao dịch liên kết trong kỳ tính thuế.
Theo đó, Công ty đã vi phạm quy định tại điểm a khoản 1 Điều 16 Nghị định số 125/2020/NĐ-CP ngày 19-10-2020 của Chính phủ quy định xử phạt vi phạm hành chính về thuế, hóa đơn với tổng số tiền là gần 53 triệu đồng.
Ngoài ra, khi kiểm tra, Thí có yêu cầu bà D. kiểm tra lại định mức tiêu hao nhiên liệu của các phương tiện vận tải tại Công ty X.T trong năm 2023. Sau khi kiểm tra, bà D. đã báo cáo kết quả kiểm tra định mức tiêu hao nhiên liệu của Công ty thực tế kê khai tương ứng 45 lít/100km là phù hợp.
Con số này không vượt định mức tiêu hao nhiên liệu do Công ty xây dựng ban đầu đã kê khai là 55 lít/100km và không vi phạm các quy định về lĩnh vực thuế.
Trong biên bản kiểm tra thuế và hóa đơn tại Công ty ngày 28-5-2024 cũng như tại nhật ký điện tử của đoàn kiểm tra báo cáo lãnh đạo Cục Thuế tỉnh chỉ xác định Công ty X.T phải nộp số tiền gần 53 triệu đồng đối với hành vi khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp trong niên độ kế toán năm 2023. Không có nội dung Công ty áp dụng sai định mức tiêu hao nhiên liệu.
Mặc dù vậy, Thí dùng định mức tiêu hao nhiên liệu của xe tải mới xuất xưởng do nhà sản xuất công bố là 37 lít/100 km áp tính cho các xe tải tại Công ty X.T để tính lại chi phí xăng dầu. Thí yêu cầu ông K. phải đưa cho Thí tổng số tiền là 150 triệu đồng, trong đó 53 triệu đồng là tiền Công ty phải nộp phạt, còn 97 triệu đồng đồng là tiền ông K. phải đưa riêng cho Thí để Thí không yêu cầu xuất toán các hóa đơn xăng dầu liên quan đến định mức tiêu hao nhiên liệu của các xe vận tải của Công ty.
Thí đe dọa, nếu ông K. không đưa tiền thì Thí sẽ đề nghị chuyển hồ sơ cho cơ quan thứ ba giám định số liệu định mức xăng dầu và yêu cầu xuất toán tất cả các hóa đơn xăng dầu không hợp lý buộc doanh nghiệp phải đóng phạt và truy thu số tiền thuế lớn.
Từ ngày 25-5 đến 3-6-2024, Thí đã nhiều lần liên lạc với ông K. để yêu cầu đưa số tiền 97 triệu đồng. Do bị ép buộc nên ông K. đã đồng ý đưa cho Thí số tiền này. Khoảng 14 giờ 30 phút ngày 3-6, ông K. đang đưa cho Thí số tiền 97 triệu đồng tại một phòng làm việc ở Cục Thuế tỉnh thì bị Cơ quan Cảnh sát Điều tra Công an tỉnh phát hiện bắt quả tang.
